Édition spéciale: Options de déclaration pour les impôts Cette semaine, un forum fiscal complet sur les options de rapport sur les opérations sur votre déclaration de revenus. Nous ne discuterons pas ici quelles options sont ou comment les utiliser. Pour cela, parcourez les forums Options dans les archives. (En passant, nous avons donné au Forum des options la semaine de congé, car cette colonne tue deux oiseaux d'une pierre, pour ainsi dire.) Mais avant d'arriver aux options, un rappel: Si vous mettez votre déclaration de 1998 sur l'extension en arrière En août, votre date limite de dépôt est fixée à minuit le vendredi 15 octobre. Donc, si vous avez des questions sous les armes, envoyez-les rapidement à la rue des impôts. Eh bien essayer de répondre à eux dans un bonus en milieu de semaine Tax Forum. Appels et placements La vente et l'achat d'appels et de mises sont rapportés comme ceux des stocks. Tout se passe à l'annexe D - Gains et pertes en capital. N'oubliez pas de soustraire les frais de commission du prix de vente et de les ajouter à votre coût original. Et utilisez l'excellent tableau de la page 52 de la publication 550 - Revenus et dépenses de placement pour d'autres conseils sur la détermination de votre prix de vente et de base. Si vos options expirent sans valeur ou le stock sous-jacent est appelé, vous devez le faire clairement. Si une option achetée a expiré, entrez la date d'expiration dans la colonne (c) et l'écriture a expiré dans la colonne (d). Si une option que vous avez accordée a expiré, entrez la date d'expiration dans la colonne (b) et l'écriture a expiré dans la colonne (e). Contrats à terme standardisés ou options sur indices Si vous négociez des contrats à terme réglementés, des contrats de change ou des options sans effet (options sur indices boursiers ou indices boursiers à grande échelle, comme l'indice SampP 500), les règles de présentation de rapports sont un peu différentes. Les gains et les pertes sur ces titres suivent la règle 6040 (voir la section 1256 du code des impôts) et doivent d'abord être déclarés sur le formulaire 6781 - Gains et pertes des contrats de l'article 1256 et des Straddles. La règle 6040 dit que 60 de vos gains ou pertes sur ces contrats est traité comme long terme et 40 est à court terme, indépendamment du temps réel theyre détenu. De plus, si vous avez une position ouverte dans l'un de ces titres à la fin de l'exercice, vous devez faire semblant de le vendre (ou de le marquer sur le marché) le 31 décembre. Tout cela va à la partie I du formulaire 6781, et c'est vraiment assez simple. Il vous suffit de remplir la description du titre et le gain ou la perte correspondants. Aucune date n'est requise. Une fois que vous travaillez à travers le formulaire, les nombres finaux des lignes 8 et 9 sont ensuite transférés à l'annexe D, lignes 4 ou 11, respectivement. Si vous avez des postes à cheval, la partie II de ce formulaire est tout pour vous. Vous avez juste à suivre les instructions ici. Bonne chance. Shorting Against the Box Si vous avez essayé d'aller court contre la boîte, mais la règle de vente constructive kicked in, il suffit de signaler la perte comme toute autre vente de stock. Pour la date de vente, utilisez la date à laquelle vous avez saisi la position longue. Donc, si vous avez acheté le stock à long le 6 octobre et n'a pas rencontré les règles de vente constructive, puis utilisez Oct. 6 comme la date de vente à l'annexe D. Il wouldnt mal à inclure la vente constructive dans la colonne de description ainsi. Règle de lavage-vente Si une perte sur la vente d'un stock ou d'une option est refusée à la suite de la règle de vente au lavage, vous avez un processus de déclaration de deux lignes devant vous. Tout d'abord, indiquez la perte comme vous le feriez pour toute autre perte de l'annexe D. Montrez le montant total de la perte comme un négatif dans la colonne (f). Mais sur la ligne suivante, il suffit d'entrer wash sale dans la colonne de description (a), et d'entrer la perte comme nombre positif dans la colonne de gain (f). C'est tout ce dont vous avez besoin pour cet élément de campagne. Positions courtes Seulement quand une position courte est fermée est là un événement taxable. Donc, vous ne signalez les ventes à découvert que dans l'année où vous les couvrez. Si vous détenez une position courte ouverte à la fin de l'exercice, vous ne serez pas redevable d'impôt. Toutefois, si vous avez des positions ouvertes le 31 décembre, le produit brut déclaré sur votre formulaire 1099B - Produit de transactions de courtage et d'échange de troc sera supérieur au montant indiqué dans votre déclaration de revenus. Vous devrez joindre un calendrier de rapprochement. Il peut être une simple feuille de papier avec votre nom et numéro de sécurité sociale sur elle. Écrire voir le calendrier ci-joint dans la colonne (a), puis joindre un formulaire qui devrait ressembler à ceci: Produit brut de courtier. Xxxx Moins de ventes à découvert à déclarer l'année prochaine. Aaaa Total indiqué à l'annexe D. zzzz Montrez le nombre final en tant que ventes totales dans la colonne (d) de l'annexe D. Pièces jointes Divers Étant donné que les opérations sur options ne sont pas déclarées sur le formulaire 1099B mais doivent être déclarées sur votre déclaration de revenus, . Si le prix de vente total que vous mentionnez sur votre déclaration de revenus est plus grand que le montant déclaré sur votre 1099B, vous n'aurez probablement pas de problème, dit Willy Weinstein, un spécialiste de la recherche fiscale au bloc HampR à Kansas City, Mo. Cas, vous payez plus d'impôt que l'Internal Revenue Service pense que vous devriez. Mais si le montant que vous signalez est inférieur (c'est-à-dire que vous êtes un commerçant vraiment mauvais de options), attachez un programme simple expliquant la différence. Assurez-vous de mettre votre nom et numéro de sécurité sociale sur elle. Montrez ensuite la différence comme une somme forfaitaire. Dites que vous descendez 2 000. Juste montrer que 2000 comme différence en raison des pertes de négociation d'options. Il n'est pas nécessaire de montrer toutes les transactions. Vous allez juste confondre l'IRS. Rappelez-vous, si tout ce que vous faites est des options commerciales, vous ne recevrez pas un formulaire 1099B du tout. Donc, encore une fois, joindre une explication rapide de votre chiffre d'affaires total (c'est-à-dire les ventes de négociation d'options). En règle générale, conservez tous vos dossiers de négociation, y compris vos bordereaux d'achat et de vente, pendant au moins trois ans après la date d'échéance de votre déclaration de revenus. Mais si quelque chose a un effet sur les années à venir, puis accrocher à tout aussi longtemps qu'il est important pour votre déclaration de revenus, Weinstein dit. Gardez à l'esprit que vous pouvez juste attacher votre propre horaire de négociation. Assurez-vous qu'il contient toutes les mêmes informations que l'annexe D. Ensuite, il suffit de transférer les totaux généraux à l'annexe D et d'écrire. Voir annexe annexe dans la colonne de description. Il suffit d'écrire divers dans les colonnes de date. Assurez-vous de consulter l'annexe D de Mike Bauers pour plus d'exemples de ces conseils de rapport. Et si tout le reste échoue, il y a toujours les instructions de l'IRS pour l'annexe D. Les histoires fiscales du TSC visent à fournir des informations fiscales générales. Ils ne peuvent pas et ne tentent pas de fournir des conseils fiscaux individuels. Tous les lecteurs sont invités à consulter un comptable au besoin au sujet de leurs circonstances individuelles. Taxes sur les opérations d'option Journée fiscale est juste autour du coin, et pour les traders options qui signifie que vous feriez mieux de se familiariser intimement avec l'annexe D de votre déclaration de revenus. Il s'agit de la forme où vous rapporter vos gains en capital et les pertes pour l'année, et si vous aimez la plupart des commerçants d'options, vous avez beaucoup de court terme, et probablement à long terme, des gains en capital et des pertes à faire face. Maintenant, avant d'aller plus loin, je recommande que quiconque traite des options d'utiliser un CPA ou un professionnel de l'impôt pour aider à préparer son retour. Oui, vous pouvez utiliser le logiciel de préparation de la taxe si vous vous sentez confiant que yoursquove gardé bonne piste de tous vos métiers tout au long de l'année, mais si des questions se posent sur une transaction particulière, vous mai être laissé sur votre propre essayer de déchiffrer la réponse. Avec un CPA ou professionnel de l'impôt à vos côtés, la plupart des questions peuvent probablement être traitées rapidement et facilement. Alors, comment traiter les options sur votre déclaration de revenus Eh bien, d'abord, il importe si yoursquore un détenteur d'options ou un écrivain options. Letrsquos commencer par regarder ce que le traitement fiscal et les questions sont si yoursquore un détenteur d'options. Taxes pour l'option Buyes Lorsque vous possédez des options de put ou d'appel, il ya essentiellement trois choses qui peuvent arriver. Tout d'abord, vos options peuvent expirer sans valeur, auquel cas le montant de l'argent que vous avez payé pour l'option serait une perte en capital. S'il s'agit d'une option à long terme détenue pendant plus d'un an, la perte serait considérée comme une perte en capital à long terme plutôt qu'une perte à court terme. La deuxième chose qui peut arriver est que vous pouvez vendre votre option avant l'expiration et la différence entre le prix que vous avez payé pour l'option et le prix pour lequel vous l'avez vendu est le profit ou la perte que vous devez déclarer sur vos impôts. La troisième chose qui peut arriver est que vous pouvez exercer votre option de put ou call. Dans le cas de puts, vous pouvez exercer l'option en vendant vos actions à l'écrivain. Dans cette situation, vous soustraire le coût de l'option de vente du montant de la vente, et votre gain ou perte serait soit à court terme ou à long terme en fonction de la durée que vous déteniez les actions sous-jacentes. Avec les options d'achat, vous exercez un appel en achetant le nombre désigné d'actions de l'écrivain d'options. Vous ajoutez ensuite le coût de l'option d'achat au prix que vous avez payé pour le stock, et c'est votre base de coûts. Ensuite, lorsque vous vendez le stock de votre gain ou perte sera soit à court ou à long terme en fonction de la durée vous détenez les actions. Taxes pour les écrivains d'option Si vous êtes un écrivain d'options, les règles sont différentes, mais elles aussi tombent essentiellement dans deux grandes catégories. Tout d'abord, si vous écrivez une option et que cette option n'expire pas, le paiement de la prime que vous avez reçu devient un gain en capital à court terme. Deuxièmement, si vous écrivez une option de vente ou d'achat, et que l'option est exercée, les transactions sont traitées de la façon suivante: Dans le cas d'une option de vente qui exerçait, comme l'écrivain de ce que vous avez à acheter le stock sous-jacent. Cela signifie que vous pouvez réduire votre base de coûts à des fins fiscales par le montant que vous avez collecté pour l'option de vente. En ce qui concerne les options d'achat, vous devez ajouter la prime perçue au produit total de votre vente et le gain ou la perte est traité à l'annexe D selon le temps que vous déteniez les actions sous-jacentes. Maintenant, il ya beaucoup plus de considérations lorsque vous traitez avec les options et vos déclarations de revenus, mais comme tant de questions avec les impôts, ils doivent être traités sur une base individuelle compte tenu de votre image fiscale spécifique. C'est pourquoi je recommande fortement l'embauche d'un professionnel de l'impôt pour vous aider, surtout si vos métiers options comprennent chevaux, papillons, condors ou d'autres positions que vous arenrsquot sure comment expliquer sur cet annexe D. Top 5 des stocks pour la reprise Avec la hausse Un bilan solide et une nouvelle gamme de produits puissante (tous malgré la récession), ces cinq titres devraient surperformer le marché à court terme. Obtenez leurs noms here. Is Trading Options signalées à l'IRS Plus d'articles Comme les stratégies d'options de négociation, le traitement fiscal des métiers d'options est loin d'être simple. En vertu des nouvelles exigences de déclaration des courtiers, les opérations sur options sont maintenant déclarées à l'Internal Revenue Service lorsque vous fermez le poste, y compris votre base de coûts et votre gain ou perte en capital. Sachez que certaines transactions sur options, telles que les chevrons, les ventes à découvert et les ventes de produits de lavage, exigent un traitement fiscal spécial et peuvent entraîner un gain en capital à déclarer avant que le poste ne soit fermé. Titres couverts L'IRS a commencé à exiger des courtiers de garder une trace de la base des coûts pour les opérations de sécurité à partir de 2011 avec les métiers d'actions. Le négoce d'options a été ajouté à l'exigence le 1er janvier 2013. Toute négociation d'options après cette date fera l'objet d'un enregistrement et d'un rapport à l'IRS sur le formulaire 1099-B lorsque ces options seront vendues, y compris les gains en capital calculés sur la transaction. Gains et pertes en capital Avec les nouvelles exigences de déclaration, votre relevé de courtage et 1099-B sépareront les gains et les pertes en capital à court et à long terme. Tout titre détenu pendant un an ou moins entraîne un gain ou une perte en capital à court terme. Tout ce qui est détenu pendant plus d'un an permet un taux de plus-values à long terme plus favorable, même si la perte est traitée de façon identique. Si, après avoir combiné tous les gains et les pertes au cours de l'année d'imposition, vous avez une perte nette, vous pouvez amortir jusqu'à 3 000 par année contre d'autres revenus et transporter le reste aux années d'imposition futures jusqu'à ce que vous épuisez l'excédent. Ventes constructives Ventes constructives sont des transactions impliquant une valeur de sécurité appréciée telle que la vente de la position entraînerait un gain si vous étiez à fermer immédiatement le poste. Les options en argent sont un exemple. Un autre est lorsque vous détenez un stock et acheter une option pour vendre à plus élevé que la valeur marchande actuelle - l'achat de cette option représente une vente constructive. Vous devez réaliser le gain à la date de la vente constructive, et la transaction sera signalée à l'IRS. Lorsque vous fermez la position, ne déclarer que le revenu net du gain constaté sur la vente constructive. Responsabilité du contribuable Si vous vendez des options achetées avant le 1er janvier 2013, le courtier ne peut pas déclarer la vente à l'IRS. Toutefois, vous devez toujours déclarer la transaction lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Déclarer chaque vente individuelle d'options sur le formulaire 8949, en utilisant la partie appropriée pour les transactions à court et à long terme. Transférez les totaux à l'annexe D pour calculer votre perte nette en capital ou perte pour l'année d'imposition. Est un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copie de copyright Zacks Investment Research Au centre de tout ce que nous faisons est un engagement fort à la recherche indépendante et le partage de ses découvertes rentables avec les investisseurs. Ce dévouement à donner aux investisseurs un avantage commercial a mené à la création de notre système éprouvé Zacks Rank stock-rating. Depuis 1986, il a presque triplé le SampP 500 avec un gain moyen de 26 par an. Ces rapports couvrent une période allant de 1986 à 2011 et ont été examinés et attestés par Baker Tilly, une firme comptable indépendante. Rendez-vous sur la performance pour obtenir des informations sur les performances affichées ci-dessus. Les données NYSE et AMEX sont retardées d'au moins 20 minutes. Les données NASDAQ sont retardées d'au moins 15 minutes.
No comments:
Post a Comment